Les emprunts sur police d’assurance-vie représentent l’un des outils financiers les plus polyvalents et accessibles dont disposent les titulaires de police aujourd’hui. Ces emprunts vous permettent d’emprunter contre la composante valeur de rachat de votre police d’assurance-vie permanente avec une flexibilité remarquable et des taux d’intérêt favorables. Comprendre les emprunts sur police est essentiel pour une planification financière optimale – ils demeurent non imposables au Canada lorsqu’ils sont structurés correctement, ne nécessitent aucun calendrier de remboursement obligatoire au cours de votre vie, et permettent généralement d’emprunter jusqu’à 90 % de votre valeur de rachat. Avec des taux d’intérêt moyens de 6,25 %* en 2025, les emprunts sur police fonctionnent selon les conditions contractuelles établies à la souscription de la police qui offrent certitude et stabilité comparativement aux prêts traditionnels. Les emprunts sur police sont le mécanisme fondamental de la façon dont fonctionne la banque infinie, vous permettant d’accéder à votre valeur de rachat tandis qu’elle continue de croître.
S’il demeure impayé, le solde du prêt impayé est simplement déduit du capital-décès au moment du versement de la police. Les résiliations de police peuvent survenir si le prêt impayé plus les intérêts accumulés dépassent la valeur de rachat. Ce qui distingue les emprunts sur assurance-vie des options de financement conventionnelles comme les cartes de crédit ou les prêts sur valeur domiciliaire est leur accessibilité – les fonds deviennent disponibles dans un délai de 1 à 5 jours ouvrables sans tests sanguins, vérifications de crédit ni processus d’approbation requis. Les titulaires de police peuvent contracter plusieurs emprunts sur police simultanément comme source de fonds, bien qu’ils doivent comprendre que ces emprunts affectent les calculs de dividendes et la croissance des placements. Ce qui est peut-être le plus attrayant est que les emprunts sur police offrent une liberté d’utilisation complète, ce qui les rend idéaux pour tout, des investissements commerciaux aux achats immobiliers, aux dépenses d’éducation ou aux dépenses imprévues.
Les emprunts sur police d’assurance au Canada sont généralement exonérés d’impôt tant que la police demeure en vigueur et que l’emprunt ne dépasse pas la base de coût rajustée. Le statut exonéré d’impôt de ces fonds est maintenu parce que l’emprunt n’est pas considéré comme un revenu imposable, mais plutôt comme une avance sur la prestation de décès selon l’article 148(9) de la Loi de l’impôt sur le revenu. Contrairement au revenu d’emploi ou au revenu provenant d’une charge, qui sont assujettis à l’imposition ordinaire, les emprunts sur police correctement structurés évitent les conséquences fiscales défavorables.
Selon Mark Seed, qui dirige My Own Advisor, un blogue de finances personnelles et d’investissement, les emprunts sur police au Canada doivent être soigneusement structurés avec une compréhension appropriée de la façon dont les conditions médicales préexistantes pourraient affecter la couverture d’assurance-vie. Un professionnel fiscal ou un conseiller fiscal devrait être consulté au sujet des répercussions fiscales potentielles, particulièrement lorsqu’il s’agit de montants d’emprunt importants qui pourraient avoir une incidence sur votre situation fiscale globale.
Vous n’êtes pas obligé de rembourser un emprunt sur police au cours de votre vie. L’emprunt est entièrement volontaire à rembourser puisqu’il n’y a aucun paiement périodique obligatoire ni exigence de paiement minimum. Sans paiements réguliers ou paiements du capital, l’accumulation des intérêts sur l’emprunt continuera à croître au fil du temps.
Les statistiques montrent qu’environ 65 % des titulaires de police choisissent de rembourser leurs emprunts pour restaurer la prestation de décès complète et les valeurs de rachat. Les paiements annuels ou les paiements d’intérêts mensuels peuvent aider à gérer le solde de l’emprunt impayé. Selon les professionnels de l’assurance, si l’emprunt n’est pas remboursé avant le décès, la compagnie d’assurance réduira le montant nominal de la police d’assurance du montant encore dû au moment du versement de la prestation de décès.
Vous pouvez emprunter jusqu’à 90 % de la valeur de rachat de votre police d’assurance-vie. Des liquidités suffisantes doivent être disponibles dans votre police pour soutenir votre potentiel d’emprunt. Le capital d’emprunt disponible augmente à mesure que votre valeur de rachat augmente au fil du temps, la police moyenne atteignant une capacité d’emprunt importante entre la 7e et la 10e année. Comprendre les emprunts sur police est essentiel pour maîtriser le concept plus large du concept d’emprunt d’argent sur une assurance-vie dans divers scénarios financiers.
Les données de l’Association canadienne des assureurs-vie et maladie (ACAM) indiquent que l’emprunt sur police moyen en 2024 était de 27 500 $, représentant environ 45 % des valeurs de rachat disponibles. Le minimum de liquidités requises pour obtenir un emprunt varie selon les compagnies d’assurance, la plupart exigeant au moins 5 000 $ en valeur de rachat accumulée avant de permettre l’accès aux liquidités par le biais d’emprunts sur police. Selon Todd Langford, chef de la direction et développeur des calculatrices financières Truth Concepts, les emprunts sur police offrent de plus grands avantages plus longtemps vous vivez, car ils permettent de maximiser votre richesse au fil du temps tout en l’utilisant dès aujourd’hui.
Le taux d’intérêt sur un emprunt sur police varie généralement entre 5 % et 8 %* selon la compagnie d’assurance et le type de police. Pour une police d’assurance-vie universelle, les taux d’emprunt variables pourraient être liés aux marchés des capitaux ou au climat d’investissement, tandis que les polices d’assurance-vie entière offrent souvent un taux fixe plus stable. La plupart des grands assureurs ont mis à jour leurs taux d’emprunt sur police en janvier 2025, la moyenne de l’industrie se situant actuellement à 6,25 %* selon les données récentes des Organismes canadiens de réglementation des services d’assurance (OCRSA).
Contrairement aux prêts traditionnels où les conditions du marché et votre profil de risque pourraient affecter considérablement vos frais d’emprunt, les emprunts sur police offrent des taux d’intérêt constants et prévisibles qui sont souvent concurrentiels par rapport à d’autres types de prêts, comme les prêts sur valeur nette ou les prêts garantis. De l’avis de Todd Langford, un pionnier de la transparence financière par le biais de son logiciel Truth Concepts, les emprunts sur police fonctionnent avec une précision mathématique qui offre la certitude aux conseillers financiers et à leurs clients dans diverses situations financières.
La compagnie d’assurance établit les conditions de l’emprunt sur police par le libellé contractuel de votre document de police. Les conditions d’emprunt sont établies légalement au moment de la délivrance de la police et ne peuvent pas être modifiées unilatéralement par l’assureur au cours de la vie du contrat. Cette disposition de politique de sécurité protège le titulaire de la police contre les changements soudains aux options d’emprunt ou aux frais de police.
Une étude de 2024 menée par le Conseil canadien des autorités de réglementation en assurance (CCIRA) a révélé que 94 % des polices d’assurance-vie entière comportent des dispositions de prêt sur police garanties qui ne peuvent être modifiées, offrant une garantie minimale indépendamment de l’évolution du cadre de la politique macroéconomique. Selon l’économiste Robert P. Murphy, c’est pourquoi les prêts sur police offrent une telle flexibilité – la compagnie d’assurance est disposée à consentir des prêts sur police, la valeur de rachat en espèces sous-jacente servant de garantie collatérale.
Si vous ne remboursez pas le prêt, le solde du prêt impayé plus les intérêts accumulés seront déduits de la prestation de décès au moment du versement de la police, ce qui entraînera une prestation de décès réduite pour vos bénéficiaires. Le solde du prêt continue d’accumuler des intérêts au taux stipulé dans la police, les intérêts composés augmentant la dette totale d’environ 6 à 8 %* annuellement. En l’absence de remboursement, les valeurs de votre police continuent à diminuer au fil du temps.
Pour les polices d’assurance-vie universelle comportant une composante de placement, les prêts impayés peuvent potentiellement affecter les gains de placement et le potentiel de croissance de votre police. Selon Rebecca Walser, avocate fiscaliste, planificatrice financière agréée et auteure de « Wealth Unbroken », une compréhension adéquate des stratégies financières comprend la connaissance des conséquences des prêts sur police sur votre situation financière globale, notamment la façon dont les prêts impayés pourraient mettre votre police à risque de déchéance si une somme suffisante n’est pas maintenue dans la valeur de rachat.
Vous pouvez contracter plusieurs prêts sur votre police tant que le montant total emprunté ne dépasse pas votre valeur de rachat en espèces disponible en assurance-vie. Cette flexibilité permet aux titulaires de police de faire face à des dépenses importantes ou de profiter de possibilités de placement sans se départir de leurs polices. Selon les statistiques de Canada Vie, 42 % des titulaires de police qui tirent parti de leurs polices contractent en moyenne 3,7 prêts distincts au cours de la durée de vie de la police.
Chaque prêt peut avoir des conditions différentes selon le moment où il est contracté, reflétant les taux de prêt actuels offerts par votre compagnie d’assurance. Certains représentants de compagnies d’assurance pourraient recommander des rachats partiels au lieu de plusieurs prêts dans certaines situations, bien que cette approche comporte des implications fiscales différentes et des frais de rachat potentiels à considérer. Selon les paroles de Caleb Guilliams, fondateur et chef de la direction de BetterWealth, plusieurs prêts sur police peuvent créer un système de flux de trésorerie par le biais de polices d’Infinite Banking correctement structurées utilisant des avenants de PUA et de terme correctement conçus.
Les emprunts sur police affectent les dividendes et le rendement de la police par la réduction directe de la capacité de génération de dividendes des fonds empruntés. Lorsque vous empruntez de l’argent sur votre assurance-vie, la plupart des sociétés d’assurance calculent les dividendes sur la valeur de rachat nette (valeur de rachat totale moins les emprunts en cours), ce qui entraîne une réduction d’environ 30 à 40 % des revenus de dividendes sur les portions empruntées.
La composante d’investissement des polices permanentes continue de fonctionner, mais les emprunts réduisent la base sur laquelle vos augmentations d’investissement peuvent se produire. Pour les polices comportant une variété de comptes d’investissement ou de combinaisons d’investissements, l’impact potentiel varie selon la composition du risque dans les investissements de votre police. Selon Tom Hegna, expert en retraite et économiste, les emprunts sur police créent un coût d’opportunité en revenus de dividendes qui doit être soigneusement pesé par rapport à l’utilisation stratégique des fonds empruntés pour atteindre vos objectifs financiers.
Vous pouvez accéder à un emprunt sur police dans un délai de 1 à 5 jours ouvrables selon les procédures de traitement de votre société d’assurance. Lorsque des dépenses imprévues surviennent ou que vous avez besoin de liquidités rapidement, les emprunts sur police offrent un accès beaucoup plus rapide aux fonds que de nombreux prêts traditionnels. De nombreux grands assureurs offrent maintenant des demandes de prêt numériques avec approbation le jour même et transferts de fonds électroniques dans les 24 heures.
Les données de Financière Sun Life montrent que 78 % des demandes d’emprunt sur police en 2024 ont été traitées dans les 48 heures, ce qui en fait une caractéristique précieuse pour ceux qui recherchent des solutions de liquidités rapides. Pour ceux qui recherchent des options encore plus rapides, certaines sociétés offrent maintenant une couverture instantanée par le biais de leurs offres d’assurance, bien que les polices d’assurance-vie temporaire ne constituent généralement pas de valeur de rachat pour les emprunts. Comme l’a mentionné L. Carlos Lara, consultant en affaires et coauteur de « The Case for », les emprunts sur police s’obtiennent par une simple demande à la société d’assurance et l’argent est contractuellement garanti par la solidité financière de la société d’assurance.
Il n’y a pas de vérifications de crédit ni d’approbations requises pour les emprunts sur police puisque vous empruntez sur votre propre actif. Contrairement aux prêts de relocalisation, aux prêts d’achat ou aux arrangements de prêts remboursables qui pourraient nécessiter une documentation extensive et des garanties supplémentaires, les emprunts sur police exigent simplement que vous remplissiez un formulaire de demande. La société d’assurance n’évalue pas la solvabilité, le revenu ou le statut d’emploi lors du traitement des demandes de prêt.
Les statistiques de l’industrie indiquent que 100 % des demandes d’emprunt sur police provenant de polices en vigueur avec valeur de rachat disponible sont approuvées, comparativement à seulement 57 % des prêts bancaires traditionnels. Cette accessibilité rend les emprunts sur police particulièrement attrayants pour les personnes ayant un accès limité aux options de financement par emprunt conventionnel. Selon Robert P. Murphy, économiste et cocréateur du Programme des praticiens , parce que les sociétés d’assurance elles-mêmes garantissent la garantie sur les emprunts sur police, elles ne se soucient pas de la cote de crédit de l’emprunteur, du revenu annuel, de l’objet du prêt, etc.
Les emprunts sur police peuvent être utilisés pour n’importe quoi sans restriction ni explication à la société d’assurance. Les fonds n’ont pas d’exigences d’objet désigné contrairement aux prêts à usage spécifique comme les hypothèques ou les prêts automobiles. Cette liberté permet aux titulaires de police de faire face à diverses situations financières, du paiement des frais médicaux au financement des frais de scolarité ou à la gestion des frais de relocalisation.
Un sondage de 2024 de l’Association des conseillers financiers du Canada (Advocis) a révélé que les emprunts sur police étaient le plus couramment utilisés pour les investissements commerciaux (37 %), les achats immobiliers (29 %), les dépenses d’éducation (18 %) et les dépenses imprévues (16 %). Contrairement aux prêts liés au marché boursier ou à la valeur nette du logement qui pourraient restreindre l’utilisation, les emprunts sur police offrent une flexibilité complète. Selon les experts financiers, les emprunts sur police peuvent être utilisés pour pratiquement n’importe quoi, qu’il s’agisse d’acheter un bien immobilier, de financer des dépenses commerciales, d’acheter une voiture, de financer des vacances ou de mettre en place un système bancaire familial avec votre partenaire de fait ou vos partenaires d’assurance.
Lorsqu’elles sont correctement structurées, les avances sur police ne génèrent généralement pas de revenu imposable, contrairement aux distributions provenant de comptes de retraite qui pourraient être assujetties à l’impôt sur le revenu. Cependant, si la police expire ou est rachetée alors qu’une avance impayée dépasse le coût de base rajusté de la police, le montant excédentaire pourrait déclencher un événement imposable. Comprendre ces implications fiscales potentielles nécessite une consultation auprès d’un professionnel en fiscalité.
Pour ceux qui utilisent les avances sur police pour générer un revenu de retraite, une planification appropriée peut contribuer à assurer que les avances demeurent des liquidités exonérées d’impôt tout en maximisant le versement des prestations. Contrairement à un avantage imposable d’un employeur qui pourrait figurer sur votre feuillet T4, les avances sur police demeurent en dehors du champ d’application de l’imposition du revenu ordinaire lorsqu’elles sont gérées correctement. Les livres blancs d’éditeurs réputés soulignent régulièrement cet aspect comme l’un des principaux avantages d’intégrer les avances sur police dans une stratégie financière globale.
Comparées aux prêts traditionnels comme les prêts personnels, les prêts sur valeur domiciliaire ou les cartes de crédit, les avances sur police offrent plusieurs avantages distincts. Les avances sur police offrent généralement des taux d’intérêt plus concurrentiels que les cartes de crédit, ne nécessitent pas de vérification de crédit contrairement aux prêts personnels, et ne mettent pas votre maison à risque comme les prêts sur valeur domiciliaire. La flexibilité des options de remboursement—sans frais d’assurance mensuels obligatoires ni paiement aux agents de prêt—les rend particulièrement attrayantes dans les situations financières incertaines.
Contrairement aux options d’assurance-vie temporaire qui offrent une protection de prestation de décès sans accumulation de valeur de rachat, les polices permanentes avec valeur de rachat offrent cette précieuse fonction d’emprunt. Certains types de polices maintiennent même une croissance de la valeur de rachat exonérée d’impôt malgré les avances impayées, une caractéristique indisponible avec la plupart des autres options de prêt sur le marché. Pour ceux qui recherchent une couverture d’assurance-vie temporaire immédiate pour la protection sans composante de valeur de rachat, l’assurance-vie temporaire traditionnelle demeure le choix préféré.
Les avances sur police réagissent différemment à diverses conditions financières comparées à d’autres types de prêts. Lors des ralentissements économiques où les prêts traditionnels pourraient devenir rares, la disponibilité des avances sur police demeure inaffectée tant que votre police maintient une valeur de rachat suffisante. Cela en fait une source fiable de fonds d’urgence lors de conditions de marché difficiles ou de crises financières personnelles.
Pour les titulaires de polices envisageant de financer les paiements de primes par des avances sur police pendant une période de difficultés financières temporaires, la plupart des compagnies d’assurance-vie offrent des conditions accommodantes. Cependant, une dépendance à long terme envers les avances sur police pour financer les paiements de primes peut créer un défi de viabilité de la dette si elle n’est pas gérée avec soin. Les professionnels de l’assurance recommandent souvent de maintenir une approche stratégique à l’accumulation et au remboursement des avances qui s’aligne avec vos objectifs à long terme et votre capacité de financement de la dette.
Pour plus d’information sur les avances sur police ou pour recevoir un devis gratuit et sans engagement de nos créateurs de contenu impartiaux qui comprennent l’importance de cette fonction précieuse dans votre planification financière, communiquez avec les experts de l’équipe Financial dès aujourd’hui. Laissez-nous vous aider à évaluer si les avances sur police s’alignent avec vos objectifs financiers uniques et vous montrer comment structurer correctement la stratégie de banque infinie en utilisant des polices d’assurance-vie qui offrent à la fois la protection et la flexibilité financière pour vous et vos proches.
L’avance sur police dans la méthode de Banque infinie est un type de prêt contracté contre la valeur de rachat d’une police d’assurance-vie permanente. Le prêt est garanti par la valeur de rachat de la police, mais l’argent provient en réalité du fonds général de la compagnie d’assurance. Cette stratégie financière a été popularisée par R. Nelson Nash dans son livre « Becoming Your Own Banker » publié en 2000, qui s’est vendu à plus de 500 000 exemplaires dans le monde. Comme l’a noté Nelson Nash, l’inventeur du Concept de Banque infinie qui est décédé en 2019 à l’âge de 88 ans, cette stratégie permet aux individus de prendre le contrôle de leur vie financière en reprenant la fonction bancaire auprès d’étrangers.
Contrairement à un prêt personnel d’une institution financière, un prêt basé sur une police ne nécessite pas d’échéancier de remboursement, ce qui en fait une option flexible pour les titulaires de polices cherchant à accéder à des fonds. Le propriétaire de la police conserve le contrôle des conditions de remboursement tandis que la composante de valeur de rachat continue de croître potentiellement même avec un prêt impayé, selon le type de police et les conditions du marché.
*Remarque : Les taux de dividendes sur les polices d’assurance-vie entière participantes sont déclarés annuellement par chaque compagnie d’assurance en fonction du rendement du fonds participatif. Les dividendes ne sont pas garantis. Les taux illustrés dans toute illustration de police ne sont pas des garanties de rendement futur. Les déclarations de dividendes passés ne sont pas des garanties de dividendes futurs. Les valeurs garanties dans une police d’assurance-vie entière participante (prestation de décès garantie, valeur de rachat garantie) sont définies contractuellement. Un conseiller en sécurité financière autorisé peut vous fournir une illustration de police personnalisée selon vos circonstances particulières.
