La valeur de rachat en espèces représente le solde de la valeur de rachat accumulée au sein des polices d’assurance-vie permanente qui devient disponible au propriétaire de la police lors de la résiliation du contrat de police. Comprendre la valeur de rachat en espèces est essentiel pour quiconque envisage une assurance-vie permanente, car cette composante d’épargne existe comme un actif tangible qui s’accumule au sein des produits d’assurance-vie avec valeur de rachat émis par les sociétés d’assurance-vie. La valeur de rachat en espèces de l’assurance sert d’élément critique dans diverses stratégies financières et objectifs de placement pour les titulaires de police qui recherchent un revenu de retraite et une planification financière future. Pour ceux qui utilisent le concept de Banque infinie, la valeur de rachat en espèces représente l’actif liquide auquel vous pouvez accéder, servant de base de capital pour vos opérations bancaires personnelles et vos besoins de financement.
Le mécanisme de la valeur de rachat en espèces fonctionne par l’accumulation des primes d’assurance-vie et des paiements de primes mensuels effectués par les propriétaires de police qui financent à la fois le capital-décès initial et s’accumulent en espèces courantes au sein de la structure du contrat de police. Lors de l’évaluation des options de valeur de rachat en espèces, il est important de comprendre comment les sociétés d’assurance-vie créditent les dividendes annuels à ces polices avec valeur de rachat, les principaux assureurs déclarant des taux de rendement entre 5,2 % et 6,8 %* pour 2024. Le solde de la valeur de rachat en espèces croît avec des avantages fiscaux composés selon les cadres réglementaires actuels au Canada et aux États-Unis par l’intermédiaire d’une croissance à imposition différée. Les professionnels des finances recommandent ces produits d’assurance permanente pour leur potentiel de valeur de rachat en espèces et leur large gamme d’options de prestations qui s’alignent sur les objectifs d’accumulation de richesse à long terme.
La valeur de rachat en espèces, également connue sous le sigle VRE, est le montant courant de la valeur de rachat en espèces qu’un propriétaire de police reçoit lors de la résiliation d’une police d’assurance-vie permanente avant le décès. La société d’assurance-vie calcule cette valeur de rachat en espèces de l’assurance-vie en prenant le solde total de la valeur de rachat accumulée et en soustrayant les frais de rachat, les frais de police ou les soldes de prêt sur police impayés du total.
Lors de l’examen de la façon dont la valeur de rachat en espèces s’accumule, les produits d’assurance-vie avec valeur de rachat des principaux assureurs commencent généralement à constituer une valeur de rachat courante à partir de la première ou deuxième année du contrat de police avec l’assureur. Les polices d’assurance-vie universelle et les polices d’assurance-vie variable affichent des taux d’accumulation de valeur de rachat où les propriétaires de police atteignent des montants de valeur de rachat en espèces moyennant 40-60 %* des primes mensuelles totales payées à l’année 10. Les produits de police d’assurance permanente des fournisseurs d’assurance-vie démontrent des gains de valeur de rachat en espèces atteignant 85-95 %* des primes au fil du temps à l’année 20. Les polices d’assurance-vie entière offrent une croissance garantie de la valeur de rachat en espèces qui s’accumule régulièrement au cours de la vie de la police. Les polices d’assurance-vie temporaire et les produits de police temporaire manquent entièrement de cette composante d’accumulation de valeur de rachat, ce qui rend la couverture permanente essentielle pour les propriétaires de police qui recherchent l’accès à la valeur de rachat en espèces comme ressource financière.
La valeur de rachat en espèces courante fonctionne par l’accumulation des primes d’assurance-vie et des crédits de dividendes annuels au sein de la structure du contrat de police au fil du temps avec l’assureur. La société d’assurance-vie maintient une comptabilité distincte pour la prestation de valeur de rachat en espèces qui croît indépendamment du capital-décès de base, ce qui permet aux titulaires de police de suivre leur valeur de rachat en espèces accessible à tout moment au cours du contrat.
Le processus de calcul de la valeur de rachat en espèces implique plusieurs étapes administrées par le fournisseur d’assurance-vie chaque année. Premièrement, le transporteur détermine l’ensemble de la valeur de rachat en espèces accumulée par les paiements de primes et l’historique constant des versements de dividendes au fil du temps. Deuxièmement, ils soustraient les frais de rachat qui diminuent généralement de 10-15 % pendant la période de rachat à l’année un à 0 % à partir des années 10-15 selon le fournisseur de couverture d’assurance—ces frais réduisent directement votre option de valeur de rachat en espèces accessible. Troisièmement, ils déduisent tous les prêts impayés et les frais d’intérêt accumulés des prêts sur valeur de rachat, ce qui a une incidence sur le versement final de la valeur de rachat en espèces au titulaire de la police. Les produits d’assurance-vie universelle des transporteurs affichent des frais de rachat affectant la valeur de rachat en espèces pendant 12 ans en moyenne, tandis que les produits de polices d’assurance-vie variable prolongent les périodes de rachat à 15 ans généralement. Les polices d’assurance-vie entière des assureurs mutuels offrent souvent des frais de rachat moins élevés et des périodes de rachat plus courtes par rapport aux produits d’assurance-vie universelle. Les propriétaires de police travaillant avec des professionnels des finances peuvent maximiser leur récupération de valeur de rachat en espèces et minimiser le coût du rachat par une planification appropriée du moment et des stratégies de retrait partiel.
La valeur de rachat en espèces d’une assurance est utilisée lorsque les titulaires de police ont besoin d’un accès immédiat à des options de trésorerie et choisissent de résilier complètement leurs polices d’assurance-vie permanente auprès de leur assureur. Cette décision d’accéder à la valeur de rachat en espèces survient généralement lors de la planification du revenu de retraite, des stratégies d’élimination de dettes ou des urgences liées à des dépenses médicales importantes où la liquidité est primordiale pour le titulaire de la police.
Les professionnels des services financiers rapportent que 12 à 18 % des polices sont résiliées pour accéder à la valeur de rachat en espèces au cours des dix premières années selon les données de LIMRA de 2023. Les scénarios courants d’accès à la valeur de rachat en espèces incluent les besoins de capitalisation d’entreprise où les entrepreneurs ont besoin de réserves de trésorerie immédiate pour les opérations et les exigences de financement. Les stratégies d’investissements alternatifs et d’investissement immobilier utilisent également la valeur de rachat en espèces comme sources de financement, les montants moyens de versement de la valeur de rachat en espèces se situant entre 15 000 $ et 75 000 $ pour les contrats de police détenus pendant 10 à 20 ans. Les polices d’assurance-vie entière utilisées comme garantie pour des emprunts offrent une autre option pour accéder à la valeur sans résilier la police entièrement. Les dépenses médicales d’urgence représentent 35 % des retraits de valeur de rachat en espèces selon les statistiques de l’Insurance Information Institute des années récentes. L’examen des relevés de police aide les titulaires de police à comprendre leur position actuelle en matière de valeur de rachat en espèces avant de prendre des décisions de résiliation auprès de leur assureur.
Les implications fiscales de la valeur de rachat en espèces dépendent de la relation entre le produit de rachat en espèces et le total des primes d’assurance-vie versées dans le contrat de police au fil du temps. Le cadre fiscal traite tout gain de valeur de rachat en espèces au-delà du prix de base comme un revenu imposable avec des conséquences fiscales potentielles que les titulaires de police doivent examiner attentivement. Le cadre réglementaire au Canada et aux États-Unis établit que les avantages de valeur de rachat en espèces dépassant le total des primes versées deviennent assujettis aux taux d’impôt sur le revenu ordinaire lorsqu’imposés. Par exemple, si un titulaire de police a versé 100 000 $ en paiements de primes mensuelles et reçoit 120 000 $ en valeur de rachat en espèces, le gain de 20 000 $ en valeur de rachat en espèces fait face à l’imposition comme revenu ordinaire.
Les taux d’imposition canadiens sur le revenu de valeur de rachat en espèces varient entre 20,5 % et 53,5 % selon la juridiction provinciale où réside le titulaire de la police. Les taux fédéraux américains s’appliquent entre 10 % et 37 % plus les impôts d’État applicables sur le produit de la valeur de rachat en espèces lorsque les gains sont imposés. Les conseils financiers des conseillers en placement inscrits auprès de la SEC recommandent de comprendre ces conséquences fiscales avant d’accéder à la valeur de rachat en espèces de tout assureur. Les options d’emprunt sur la valeur de rachat peuvent offrir un accès aux fonds sans conséquences fiscales immédiates, offrant une alternative au retrait de valeur de rachat en espèces à titre informatif. Les polices d’assurance-vie entière permettent aux titulaires de police d’emprunter sur la valeur de rachat à imposition différée sans déclencher l’imposition, préservant les avantages fiscaux du contrat de police.
Les avantages de la valeur de rachat comprennent l’accès immédiat à la liquidité des fonds accumulés et les avantages fiscaux composés pendant la phase d’accumulation de trésorerie sur des décennies. Les titulaires de police bénéficient d’une flexibilité financière grâce à ce coussin de valeur de rachat qui s’accroît au sein de la structure de couverture d’assurance-vie sur des décennies avec un traitement à imposition différée. L’avantage principal de la valeur de rachat repose sur la croissance composée à imposition différée où les montants s’accumulent sans imposition annuelle sur les crédits de dividendes annuels ou les revenus d’intérêts pendant la durée de la police.
Les polices d’assurance-vie permanente des grandes sociétés d’assurance-vie ont généré des rendements attrayants de la valeur de rachat entre 4,5 % et 6,2 %* sur des périodes de 20 ans selon les données d’AM Best provenant d’analyses récentes. Les polices d’assurance-vie universelle des assureurs mutuels offrent une croissance particulièrement stable de la valeur de rachat avec des rendements minimums garantis. Les titulaires de police bénéficient également de barèmes de valeur de rachat garantis qui offrent une certitude indépendamment du rendement du marché dans les placements traditionnels ou les conditions économiques volatiles. Des sociétés comme New York Life garantissent des soldes de valeur de rachat minimums égaux à 65-70 % des primes au fil du temps à la dixième année, tandis que les garanties de valeur de rachat de John Hancock atteignent 80-85 % à la quinzième année du contrat de police.
La valeur de rachat dans les polices d’assurance-vie universelle peut servir de garantie pour des emprunts à des taux d’intérêt avantageux auprès de l’assureur. Cette option permet aux titulaires de police d’accéder à des ressources de financement sans renoncer entièrement à la police ou déclencher des conséquences fiscales. Les avenants facultatifs et les avenants d’invalidité peuvent améliorer ces options d’avantages de valeur de rachat pour les titulaires de police qui recherchent des caractéristiques de couverture flexibles et une protection supplémentaire.
Les inconvénients d’accéder à la valeur de rachat comprennent la résiliation permanente du contrat de police et les conséquences fiscales potentielles sur les gains de valeur de rachat au-delà du prix de base lorsqu’imposés. Les titulaires de police qui se rendent pour la valeur de rachat perdent la protection d’assurance-vie future et le potentiel de revenus de dividendes annuels pour toute leur vie de façon permanente.
Les frais de rachat représentent des obstacles importants à la maximisation de la valeur de rachat, particulièrement pendant les périodes de rachat anticipé où les frais varient entre 2 000 $ et 8 000 $ pour les polices d’assurance-vie permanente typiques selon l’analyse de Consumer Reports provenant d’études récentes. Les sociétés d’assurance-vie imposent ces frais de police qui réduisent la valeur de rachat pour récupérer les frais d’acquisition et les commissions des professionnels financiers généralement payées d’avance par l’assureur. Le titulaire de police qui accède à la valeur de rachat renonce également au potentiel de croissance composée à imposition différée future, les projections sur 30 ans montrant une accumulation de trésorerie perdue en moyenne de 50 000 $ à 200 000 $* selon les taux de prime et le rendement réel au fil du temps.
La perte de la protection du capital-décès initial lors de la réclamation de la valeur de rachat signifie que les bénéficiaires ne reçoivent aucun produit de l’assureur, éliminant les avantages de planification successorale valant 100 000 $ à 500 000 $* dans les contrats de couverture permanente typiques. Les titulaires de police d’assurance-vie universelle qui se rendent de leurs polices perdent le capital-décès garanti et la croissance à imposition différée qui pourrait continuer à accumuler la richesse. La valeur de rachat qui servait de garantie potentielle pour des emprunts à taux d’intérêt bas disparaît lorsque la police se termine complètement. Les alternatives d’assurance-vie temporaire peuvent offrir une protection d’assurance-vie temporaire à des coûts annuels inférieurs mais manquent de la composante de valeur de rachat qui rend l’assurance-vie avec valeur de rachat attrayante pour la planification financière à long terme et les stratégies de financement.
Si vous souhaitez discuter avec un expert des options de valeur de rachat et des polices d’assurance-vie universelle, communiquez avec Financial dès aujourd’hui.
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*Remarque : Les taux de dividendes sur les polices d’assurance-vie universelle participantes sont déclarés annuellement par chaque société d’assurance en fonction du rendement du fonds participant. Les dividendes ne sont pas garantis. Les taux illustrés dans toute illustration de police ne sont pas des garanties du rendement futur. Les déclarations de dividendes passées ne sont pas des garanties des dividendes futurs. Les valeurs garanties au sein d’une police d’assurance-vie universelle participante (capital-décès garanti, valeur de rachat garantie) sont définies contractuellement. Un conseiller en sécurité financière autorisé peut vous fournir une illustration de police personnalisée selon votre situation particulière.
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