La croissance à imposition différée est l’un de ces avantages financiers discrets qui font une énorme différence dans les gains au fil du temps. La croissance à imposition différée consiste à permettre à vos placements de croître sans payer d’impôts sur ceux-ci chaque année. Selon Thomson Reuters Canada sur « Tax Deferral », pour les Canadiens, cette idée est au cœur du fonctionnement de certains comptes comme les REER et les rentes.
Les impôts arrivent donc plus tard, souvent lorsque vous êtes à la retraite et possiblement dans une tranche d’imposition inférieure. Au lieu de payer l’impôt chaque fois que votre argent gagne des intérêts ou des gains en capital, vous laissez tout se composer. L’objectif est simple : garder plus de votre argent investi plus longtemps.
De cette façon, il peut croître plus rapidement. Et comme le ratio impôts-PIB du Canada a atteint 34,8 % en 2023, c’est une nécessité. Avec l’aide des experts d’ Financials, vous pouvez assurer l’avenir de votre famille. Lisez la suite pour en savoir plus sur la croissance à imposition différée et comment elle peut vous aider à accroître votre patrimoine.
La croissance à imposition différée signifie que les revenus de placement ne sont pas imposés au moment où ils sont gagnés. La croissance à imposition différée s’applique aux revenus tels que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital. Selon Julia Kagan dans l’article Investopedia « Tax Deferred: Earnings With Taxes Delayed Until Liquidation », vous payez ces impôts seulement plus tard, généralement lorsque vous retirez les fonds.
En termes simples, c’est comme mettre votre argent dans une « zone sans impôt » jusqu’à ce que vous soyez prêt à l’utiliser. Les placements courants à imposition différée continuent de croître à l’intérieur du compte. Et toute cette croissance reste intacte par l’imposition annuelle.
Supposons que vous investissez 10 000 $ dans un compte à imposition différée et qu’il croît de 5 % par année. Dans un compte imposable ordinaire, vous devriez payer l’impôt chaque année sur ce 5 % selon votre tranche d’imposition. Mais avec le report d’impôt, votre rendement fiscal complet continue de se composer.
Ainsi, au fil de nombreuses années, cette différence due à l’absence d’imposition prématurée peut être importante. Parfois, cela peut représenter des milliers de dollars supplémentaires qui restent dans votre poche. Selon Financial, cette imposition différée donne à vos économies une longue piste pour prendre de l’élan. Cela aussi, sur une base avant impôt, avant que le gouvernement ne prenne sa part.
Le report d’impôt fonctionne en reportant le moment où vous devez payer l’impôt sur le revenu ou le gain en capital. Le report d’impôt fonctionne comme un avantage de timing, non comme une exemption. Selon la page Wikipedia sur le « Tax Deferral », vous paierez toujours des impôts éventuellement, mais vous choisissez quand.
Voici comment cela fonctionne en termes pratiques :
Les entreprises au Canada peuvent également bénéficier du report. Par exemple, la constitution en société peut permettre aux propriétaires de reporter la responsabilité fiscale en laissant les bénéfices à l’intérieur de l’entreprise. Ceux-ci sont également imposés à un taux d’imposition des sociétés inférieur jusqu’à ce qu’ils soient retirés sous forme de dividendes ou de salaire.
Il existe également des régimes de report de salaire admissibles pour certains employés. Et ce compte ou régime de contribution déterminée admissible aux fins de l’impôt est régi par l’Agence du revenu du Canada. En fin de compte, cela permet au revenu d’être versé et imposé dans une année ultérieure.
Le report n’élimine pas les impôts, cependant; il les retarde simplement. Mais ce délai permet à votre dollar de l’employeur de travailler plus dur et de croître plus efficacement entre-temps.
Le principal avantage de la croissance à imposition différée est la composition sans interruption. Les avantages de la croissance à imposition différée incluent chaque dollar qui aurait été versé en impôts, mais qui reste investi et génère des rendements. Selon les Autorités canadiennes en valeurs mobilières, sur « Types of Savings Plans », au fil des années, cela peut mener à des soldes de compte beaucoup plus importants selon un administrateur tiers.
Les principaux avantages incluent :
Exemples de gains : Supposons que deux personnes investissent le même montant et gagnent le même taux de rendement. Ici, celle qui utilise un compte à imposition différée se retrouve généralement avec un solde notablement plus élevé. Souvent, après 20 ou 30 ans avec une distribution minimale.
Les comptes offrant une croissance à imposition différée au Canada comprennent les régimes enregistrés et les produits de placement. Les comptes qui offrent une croissance à imposition différée incluent les REER, les rentes différées et bien d’autres. Selon le Gouvernement du Canada sur « Les REER et autres régimes enregistrés pour la retraite », ceux-ci vous aident dans votre planification de la retraite et sont conçus spécifiquement pour offrir un potentiel de croissance à imposition différée.
Chacun de ces comptes remplit une fonction légèrement différente. Mais ils partagent tous la même caractéristique fondamentale : la croissance de vos revenus n’est pas imposée jusqu’au moment du retrait.
Les exemples courants incluent :
Il est à noter que les Comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) ne sont pas à imposition différée, mais plutôt exonérés d’impôt. De cette façon, vous ne bénéficiez pas de déductions fiscales sur la limite de cotisation. Néanmoins, la croissance de vos revenus est complètement exonérée d’impôt, contrairement à un régime non admissible.
Un professionnel en fiscalité d’ Financial peut vous aider à choisir les comptes les mieux adaptés à votre objectif. Et avec les bonnes connaissances, une planification appropriée et une exécution en place, vous pouvez « être votre propre banquier ».
La croissance à imposition différée dans une rente permet une croissance jusqu’au moment où vous commencez à recevoir des paiements. La croissance à imposition différée dans une rente, durant la phase d’accumulation, génère des rendements qui ne sont pas imposés chaque année.
Selon Julia Kagan et David Kindness dans l’article Investopedia intitulé « Understanding Deferred Annuities: Types and How They Work for Your Future Income », une fois que vous commencez à recevoir un revenu ordinaire, une partie de chaque paiement représente des gains imposables. Tandis que le reste, votre véhicule d’imposition différée initial, est généralement remis en franchise d’impôt.
Cette structure offre aux investisseurs des avantages comme les cotisations de rattrapage et les impôts reportés. En plus de cela, il y a un meilleur revenu après impôt. De plus, de nombreuses personnes utilisent les rentes différées comme complément aux REER. Particulièrement si elles ont déjà maximisé leurs cotisations annuelles au REER.
Elle offre également des dispositions de contrepartie pour une croissance à long terme et en franchise d’impôt sur une base de coût. En plus de cela, un flux de revenu futur prévisible, selon les experts en fiscalité d’ Financial.
La différence entre la croissance à imposition différée et la croissance imposable se résume à quand vous payez l’impôt. La différence entre la croissance à imposition différée et la croissance imposable est que cette dernière produit une croissance plus lente. Selon Arthur Pinkasovitch d’Investopedia dans « Tax-Deferred vs. Tax-Exempt Retirement Accounts », dans les comptes à imposition différée, vous ne payez pas d’impôt chaque année sur le revenu de placement. Ultimement, le montant total de l’impôt à payer continue de s’accumuler jusqu’à votre retrait.
Néanmoins, dans les comptes de revenu imposable, vous payez l’impôt annuellement sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital. Et ces impôts sont payés au fur et à mesure qu’ils sont gagnés, par exemple, sur les équivalents du marché monétaire.
Voici une comparaison simple :
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Type de compte |
Quand vous payez l’impôt |
Incidence sur la croissance |
Exemple canadien typique |
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À imposition différée |
Au moment du retrait |
Croissance plus rapide grâce à la capitalisation |
REER, Rente différée |
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Imposable |
Chaque année sur les gains |
Croissance plus lente, car les impôts réduisent les rendements annuellement |
Comptes ordinaires, options à taux fixe ou comptes de placement |
Cette différence est importante car payer les impôts plus tard donne à vos épargnes plus de temps pour croître. Sur des décennies, l’écart entre un compte imposable et un compte à imposition différée peut être assez considérable.
Certains comptes liés à la retraite ne sont pas à imposition différée. Les comptes de retraite individuels qui ne sont pas à imposition différée incluent le Compte d’épargne libre d’impôt canadien. Selon Canada.ca, sur « Si vous devez payer de l’impôt sur un CELI », ce compte est spécifiquement conçu pour croître en franchise d’impôt et non en imposition différée.
Dans un CELI, les cotisations sont faites avec des dollars après impôt, donc il n’y a pas de déduction initiale. Mais l’avantage clé est que toute croissance et tous les retraits sont en franchise d’impôt, à jamais. C’est différent de l’imposition différée, car vous ne devrez jamais payer d’impôt à nouveau sur les gains.
D’autres exemples non différés incluent les comptes de placement ou d’épargne ordinaires. C’est là que les intérêts et les dividendes sont imposés chaque année. Veuillez noter que les comptes à imposition différée comme les REER se concentrent sur le report de l’impôt. À l’inverse, les CELI se concentrent sur l’élimination complète de l’impôt sur les gains.
De nombreux Canadiens utilisent les deux pour équilibrer la flexibilité et l’efficacité. Et nous chez Financial recommandons cela, si votre situation le permet. Communiquez avec nos experts dès maintenant pour une planification successorale et patrimoniale personnalisée. Nos experts en fiscalité vous aideront à faire croître votre patrimoine et à planifier votre retraite de façon sécuritaire.
