Rédigé par Jose Salloum, Conseiller en sécurité financière, F.S.A., AIBP
Praticien autorisé en Infinite Banking | Financial — Centre canadien de création de richesse
Dernière mise à jour : avril 2026
Un régime de retraite assuré (RRA) est une stratégie financière canadienne qui associe une police d’assurance-vie permanente à la planification du revenu de retraite pour créer un flux de trésorerie avantageux sur le plan fiscal. Au Canada, un RRA utilise les dispositions de croissance à imposition différée de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), en particulier l’article 148 et les règles relatives aux polices d’assurance exonérées en vertu du Règlement 306 de l’ARC, pour accumuler une valeur de rachat à l’intérieur d’une police d’assurance-vie qui peut être consultée ultérieurement par le biais de prêts sur police sans déclencher une imposition immédiate. Selon l’Association canadienne des assureurs-vie et maladie (ACAM), les polices d’assurance-vie permanente dotées de caractéristiques de valeur de rachat demeurent l’un des outils disponibles pour les Canadiens en matière de planification supplémentaire de la retraite. Financial, dirigée par Jose Salloum, Praticien autorisé en Infinite Banking™, conçoit des stratégies de retraite assurée en utilisant l’assurance-vie entière participante pour les clients canadiens.
Un régime de retraite assuré est une stratégie qui consiste à associer une police d’assurance-vie permanente à la planification de la retraite pour créer un revenu avantageux sur le plan fiscal au Canada. Il utilise une police d’assurance-vie qui comprend une composante de valeur de rachat qui, au fil du temps, croît à imposition différée en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada). Selon la recherche de LIMRA, un organisme de recherche de premier plan dans l’industrie de l’assurance, un régime d’assurance correctement structuré peut être un outil efficace à la fois pour la protection et l’accumulation de richesse lorsqu’il est inclus dans le cadre d’une stratégie de retraite globale.
Un régime de retraite assuré fonctionne en surfinançant une police d’assurance-vie permanente pour maximiser la croissance de la valeur de rachat tout en maintenant la prestation de décès. Le titulaire de la police effectue des paiements de primes au-delà du montant minimum requis, l’excédent étant dirigé vers la valeur de rachat de la police, qui croît généralement de 4 à 6 %* annuellement selon le type de police et l’échelle de dividendes. Cette stratégie crée un véhicule de protection financière doté de caractéristiques de valeur de rachat qui peut être consulté ultérieurement par le biais de prêts sur police sans déclencher un revenu imposable en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), pourvu que la police demeure en vigueur et conserve son statut d’exonération en vertu du Règlement 306 de l’ARC.
Les types de régimes de retraite assurés disponibles au Canada comprennent les stratégies fondées sur l’assurance-vie entière participante et les polices d’assurance-vie universelle. L’assurance-vie entière participante offre des taux de croissance garantis de la valeur de rachat plus une participation potentielle aux dividendes du fonds participatif du transporteur d’assurance. L’assurance-vie universelle offre des options de crédit d’intérêt qui peuvent comprendre des rendements à taux fixe ou indexés, selon le transporteur et la conception du produit.
Les données de l’étude Insurance Barometer de LIMRA montrent que les produits d’assurance-vie permanente dotés de caractéristiques de valeur de rachat ont maintenu une demande stable parmi les Canadiens qui cherchent des stratégies supplémentaires de revenu de retraite. Financial recommande l’assurance-vie entière participante des sociétés d’assurance mutuelle canadiennes comme fondement de la planification de la retraite assurée, conformément au Concept Infinite Banking.
Les Canadiens doivent être conscients qu’une structuration inadéquate peut compromettre le statut d’exonération d’une police en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), ce qui entraîne des conséquences fiscales involontaires telles que déterminées par l’ARC. Il est essentiel de travailler avec un conseiller en sécurité financière autorisé ayant de l’expérience dans les stratégies de retraite assuré.
Les avantages d’un régime de retraite assuré comprennent un revenu libre d’impôt pendant la retraite par l’intermédiaire d’emprunts sur police, une protection contre les replis du marché, la création d’un héritage financier par l’intermédiaire de la prestation de décès, et les avantages potentiels d’une assurance contre les maladies graves par l’intermédiaire de garanties additionnelles facultatives. Selon l’ACCAP, les régimes structurés correctement peuvent fournir un revenu de retraite supplémentaire aux côtés des comptes enregistrés (REER, CELI), avec la sécurité supplémentaire des prestations de décès pour les bénéficiaires. Ces régimes peuvent offrir une protection contre le risque de séquence de rendements que les portefeuilles traditionnels fondés sur le marché pourraient ne pas offrir, ce qui aide à maintenir votre niveau de vie souhaité et votre mode de vie à la retraite.
Les risques des régimes de retraite assuré comprennent l’annulation potentielle de la police si les paiements de primes ne sont pas maintenus, la sous-performance de la croissance de la valeur de rachat par rapport aux projections, les frais de rachat élevés au cours des premières années de la police, et le risque rare mais possible d’insolvabilité de la compagnie d’assurance. Au Canada, Assuris — la société de compensation financée par l’industrie — protège les titulaires de police jusqu’à concurrence de limites précisées si une compagnie d’assurance-vie membre fait faillite. Les frais de rachat commencent généralement à 10 à 15 % et diminuent graduellement sur 10 à 15 ans. Ces dépenses chargées à l’avant exigent un engagement à long terme pour surmonter la base de coûts initiale et réaliser des rendements concurrentiels.
Remarque : Les taux de dividende ne sont pas garantis. Les déclarations de dividendes antérieures ne constituent pas une garantie de dividendes futurs. Les projections de croissance de la valeur de rachat dans toute illustration de police ne sont pas des garanties de rendement futur.
Les coûts associés aux régimes de retraite assuré comprennent les frais de mortalité, les frais administratifs, les chargements de prime et les frais de rachat, qui réduisent collectivement les rendements d’environ 1,5 à 3,8 % annuellement au cours des premières années. Ces coûts diminuent en pourcentage de la valeur totale de la police à mesure que la valeur de rachat s’accumule au fil du temps. Financial fournit des illustrations de police détaillées qui montrent la ventilation année par année de tous les coûts, des valeurs garanties et des valeurs projetées en fonction des barèmes de dividendes actuels.
Les avantages fiscaux des régimes de retraite assuré au Canada comprennent la croissance de la valeur de rachat à imposition différée à l’intérieur d’une police exonérée en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), l’accès libre d’impôt au capital par l’intermédiaire d’emprunts sur police lorsque la police demeure en vigueur, et la prestation de décès exonérée d’impôt sur le revenu payable aux bénéficiaires désignés. Selon les données publiées par l’Association canadienne des assureurs-vie et maladie (ACCAM), les titulaires de police qui accèdent au revenu pendant la retraite par l’intermédiaire d’emprunts sur police peuvent réaliser des économies fiscales importantes comparativement aux retraits entièrement imposables des comptes enregistrés. Le traitement fiscal est régi par l’article 148 de la Loi de l’impôt sur le revenu et les règles relatives aux polices d’assurance-vie exonérées en vertu du Règlement 306 de l’ARC.
Oui, les régimes de retraite assuré sont disponibles au Canada et sont communément appelés stratégies de retraite assuré ou programmes de retraite d’assurance. Au Canada, la stratégie utilise des polices d’assurance-vie entière participantes de transporteurs d’assurance réglementés au fédéral et supervisés par le Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF). Le cadre fiscal qui rend les régimes de retraite assuré efficaces est intégré à la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), en particulier les dispositions régissant les polices d’assurance-vie exonérées et le traitement fiscal des emprunts sur police. Financial met en œuvre des stratégies de retraite assuré pour les clients canadiens en utilisant le cadre du concept de banque infinie.
Oui, vous pouvez utiliser l’assurance-vie pour le revenu de retraite au Canada par l’intermédiaire d’un régime de retraite assuré structuré correctement. La stratégie consiste à accumuler la valeur de rachat à l’intérieur d’une police d’assurance-vie entière participante au cours de vos années de travail, puis à accéder à cette valeur de rachat par l’intermédiaire d’emprunts sur police pendant la retraite. En vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), les emprunts sur police ne sont pas considérés comme un revenu imposable tant que la police demeure en vigueur, ce qui en fait une stratégie efficace pour un flux de trésorerie de retraite supplémentaire libre d’impôt.
Le flux de trésorerie de retraite assuré est l’accès systématique aux fonds de la valeur de rachat d’une police d’assurance-vie par l’intermédiaire d’emprunts, de rachats partiels ou de dividendes pour créer un revenu au cours des années de retraite. L’approche la plus efficace sur le plan fiscal au Canada utilise les emprunts sur police plutôt que les rachats, car les emprunts ne déclenchent pas une disposition en vertu de l’article 148 de la Loi de l’impôt sur le revenu tant que la police demeure en vigueur. Financial conçoit des stratégies de flux de trésorerie de retraite assuré qui équilibrent les montants d’emprunt par rapport au rendement de la police pour assurer que la police demeure viable tout au long de la retraite.
Vous pouvez accéder à vos fonds avant la retraite dans le cadre d’un régime de retraite assuré par le biais d’emprunts sur police, de rachats partiels ou de retraits directs à tout âge sans pénalités liées à l’âge. Contrairement aux REER, qui entraînent une retenue d’impôt lors d’un retrait anticipé et sont entièrement imposables à titre de revenu, les emprunts sur police d’assurance-vie au Canada peuvent être contractés à tout âge sans déclencher une imposition immédiate, pourvu que la police demeure en vigueur et satisfasse aux exigences de l’ARC relatives aux polices exemptes. Cet avantage de liquidité des régimes de retraite assurés offre un accès sans pénalité au capital pendant les années de travail pour les urgences, les occasions ou les achats importants que les comptes de retraite enregistrés ne pourraient pas offrir sans conséquences fiscales.
Les options de revenu garanti dans les régimes de retraite assurés comprennent les valeurs de rachat en espèces garanties définies contractuellement dans la police, qui établissent un plancher en dessous duquel votre valeur de rachat ne peut pas descendre, indépendamment des conditions économiques. Un revenu supplémentaire peut provenir de la participation aux dividendes non garantis et de stratégies d’emprunt sur police structurées pour fournir un flux de trésorerie systématique. Financial conçoit les composantes de revenu garanti en utilisant les garanties contractuelles des polices d’assurance-vie entière participantes émises par des sociétés d’assurance mutuelle canadiennes.
Un régime de retraite assuré et un REER sont fondamentalement des véhicules financiers différents. Un REER offre une déduction fiscale immédiate sur les cotisations, mais tous les retraits sont entièrement imposables à titre de revenu. Un régime de retraite assuré utilise des dollars après impôt pour financer une police d’assurance-vie dont la valeur de rachat croît à l’abri de l’impôt, et les emprunts sur police offrent un accès libre d’impôt à cette valeur de rachat. Les REER ont des limites de cotisation annuelles établies par l’ARC, tandis que les régimes de retraite assurés n’ont pas de limites de cotisation imposées par le gouvernement au-delà du maximum de la police exempte. Les REER doivent être convertis en FERR avant l’âge de 71 ans avec des retraits minimums obligatoires, tandis que les régimes de retraite assurés n’ont pas d’exigences de retrait obligatoire. Les deux stratégies peuvent fonctionner ensemble — Financial recommande souvent d’utiliser les REER pour leurs déductions fiscales immédiates parallèlement à un régime de retraite assuré pour un revenu de retraite supplémentaire libre d’impôt.
Créer de la richesse avec un régime de retraite assuré exige des paiements de primes constants sur un long horizon temporel, idéalement 15–20+ ans avant la retraite. La stratégie fonctionne en maximisant l’avenant pour additions libérées (APL) afin d’accélérer la croissance de la valeur de rachat tout en restant dans les limites de la police exempte de l’ARC. Financial recommande de commencer dès que possible pour profiter des frais de mortalité plus bas et de périodes de capitalisation plus longues. La phase de création de richesse exige de la discipline — l’accumulation de valeur de rachat est plus lente dans les premières années, mais s’accélère considérablement après 8–10 ans à mesure que la croissance composée prend effet.
Les régimes de retraite assurés et le Infinite Banking Concept partagent des principes fondamentaux : tous deux utilisent des polices d’assurance-vie entière participantes comme fondement, tous deux tirent parti des dispositions de croissance à l’abri de l’impôt de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada), et tous deux offrent un accès au capital par le biais d’emprunts sur police. Les deux offrent une stratégie de protection financière avec des caractéristiques de valeur de rachat qui servent de complément aux comptes enregistrés traditionnels. Dans la plupart des provinces canadiennes, les deux approches peuvent bénéficier d’une protection contre les créanciers pour la valeur de rachat et le capital-décès lorsqu’un bénéficiaire privilégié — conjoint, enfant, parent ou petit-enfant — est désigné, tel que régi par la législation provinciale en matière d’assurance. Les deux épousent une philosophie disciplinée centrée sur la planification à long terme et le contrôle financier.
La plus grande différence philosophique est que le Infinite Banking consiste à être votre propre banquier dans toute votre vie financière, tandis que les régimes de retraite assurés sont plus étroitement axés sur la planification du revenu de retraite. Financial, dirigée par Jose Salloum, Praticien autorisé™, met en œuvre les deux stratégies pour les clients canadiens en utilisant l’assurance-vie entière participante de sociétés d’assurance mutuelle canadiennes.
De combien d’argent ai-je besoin pour commencer un régime de retraite assuré au Canada?
Les primes minimales efficaces pour un régime de retraite assuré commencent généralement à 300–500 $ par mois, bien que le montant optimal dépende de votre âge, de votre état de santé, de votre revenu et de vos objectifs de retraite. Financial fournit des illustrations de police personnalisées qui montrent la croissance projetée de la valeur de rachat et le revenu de retraite en fonction de votre engagement de prime spécifique.
Un régime de retraite assuré est-il meilleur qu’un REER?
Un régime de retraite assuré et un REER servent des objectifs différents et fonctionnent mieux lorsqu’ils sont utilisés ensemble. Les REER offrent des déductions fiscales immédiates, tandis que les régimes de retraite assurés offrent un revenu de retraite libre d’impôt par le biais d’emprunts sur police. La meilleure stratégie dépend de votre taux d’imposition marginal, de votre calendrier de retraite et de votre plan financier global. Un conseiller en sécurité financière autorisé peut vous aider à déterminer le bon équilibre.
Combien de temps faut-il pour qu’un régime de retraite assuré accumule une valeur de rachat importante?
La plupart des régimes de retraite assurés exigent 7–10 ans de paiements de primes constants avant que la valeur de rachat ne dépasse le total des primes payées. La phase de capitalisation commence après 8–10 ans, et la stratégie fonctionne mieux avec un horizon temporel de 15–20+ ans avant que le revenu de retraite soit nécessaire.
Les emprunts sur police de régime de retraite assuré sont-ils imposables au Canada?
Les emprunts sur police d’une police d’assurance-vie exempte ne sont généralement pas imposables au Canada tant que la police demeure en vigueur et conserve son statut exempt en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada). Un gain imposable sur police peut survenir en vertu de l’article 148 de la Loi de l’impôt sur le revenu si la police est rachetée ou devient caduque avec un emprunt en cours.
Que se passe-t-il avec mon régime de retraite assuré si je décède?
Si vous décédez avec un régime de retraite assuré en vigueur, vos bénéficiaires désignés reçoivent le capital-décès libre d’impôt. Tout emprunt sur police en cours est déduit du capital-décès avant le paiement. Le capital-décès est versé en dehors de l’homologation lorsqu’un bénéficiaire est désigné, ce qui peut offrir des avantages importants en matière de planification successorale.
Réservez une rencontre gratuite de 30 minutes pour découvrir le concept avec Jose Salloum, Conseiller en sécurité financière, afin de recevoir une illustration et une analyse personnalisées de votre plan de retraite assuré.
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Avis de non-responsabilité : L’assurance-vie n’est pas un produit de placement. Un plan de retraite assuré est une stratégie financière utilisant l’assurance-vie — ce n’est pas un régime de retraite enregistré et n’est pas réglementé comme un produit de valeurs mobilières. *Les taux de dividendes sur les polices d’assurance-vie entière participantes sont déclarés annuellement par chaque compagnie d’assurance en fonction du rendement du fonds de participation. Les dividendes ne sont pas garantis. Les taux illustrés dans toute illustration de police ne constituent pas des garanties de rendement futur. Les déclarations de dividendes antérieures ne constituent pas des garanties de dividendes futurs. Les valeurs garanties dans une police d’assurance-vie entière participante (prestation de décès garantie et valeur de rachat garantie) sont définies contractuellement. Les résultats varient selon les circonstances individuelles, la conception de la police et le transporteur d’assurance. Un Conseiller en sécurité financière autorisé peut vous fournir une illustration de police personnalisée selon vos circonstances particulières. Jose Salloum est un Conseiller en sécurité financière autorisé et réglementé par l’Autorité des marchés financiers (AMF) au Québec. Financial est la division commerciale de Canadian Wealth Creation Centre Inc. (CWCC).
